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柱:伊利诺伊州预算辩论引发了对退休收入征税的关键问题

来源:时间:2020-01-24

芝加哥(路透社)-来自伊利诺伊州的问候,该州从未有过退休的地方。我们拥有美国最伟大的城市之一,但也有极地漩涡和巨大的国家预算赤字-现在,人们开始重新谈论对退休收入征税以帮助缩小差距。

伊利诺伊州是为数不多的征收所得税但不对任何退休收入征税的州之一。最近,两个领先的商业集团再次呼吁改变这一现状,这是更广泛,迫切需要的财政改革的一部分。随后的辩论将重点放在有关国家应如何对退休收入征税(如果有的话)的重要全国性对话上。

联邦政府对递延退休金帐户的收入征税,但低收入退休人员的社会保障福利免税。65岁以上的纳税人还可以额外扣除1,300美元(联合申报者)或1,600美元(单个申报者)。

但是,各个州的政策无处不在。税收和经济政策研究所提供的数据显示,有11个州对社会保障福利的某些部分征税,通常与联邦公式相同。尽管还有一些免税措施可以保护低收入人士,公共部门的工人和军事人员,但还有许多其他措施可以对养老金和递延税项进行征税。

除伊利诺伊州外,仅另外两个州征收所得税免征所有退休收入:密西西比州和宾夕法尼亚州。

紧迫问题

免除退休收入的政策可以追溯到老年人贫困率远高于今天的时代。根据人口普查局的数据,直到1970年,年龄在65岁以上的美国人中几乎有25%生活在贫困中;现在大约是9%。联邦政府直到1980年代才对社会保障征税。

保护脆弱的中低收入退休人员仍然是一个重要目标,但是从税收政策的角度来看,全面免税是没有意义的。纽约州立大学奥尔巴尼大学洛克菲勒学院州和地方政府财政项目联合主任唐·博伊德说:“几乎任何经济学家都会告诉你,我们应该平等对待所有收入。”“如果您有50,000美元的收入,则来自养老金,股息或工资都没关系-税法通常不会有太多区别。”

博伊德指出,随着国家的老龄化,对退休收入征税将是一个更加紧迫的问题。“随着年龄的增长,收入的构成将在全国范围内发生变化-工资收入将会减少,退休储蓄会增加。”退休收入的增长远快于工资。Boyd对国税局数据的分析发现,从2009年到2016年,退休总收入增长了50.3%,而工资收入增长了25.9%。

这意味着在放弃退休收入征税的州中,政府的资助成本将越来越多地落在较小比例的家庭上。这意味着一些富裕家庭可以享受退休收入的豁免。根据芝加哥商业俱乐部公民委员会的数据,2016年排除的退休收入中有51%与调整后总收入达到或超过100,000美元的纳税人有关。

伊利诺伊州的成本

根据州审计长的说法,在伊利诺伊州,退休免税是该州最昂贵的税收减免,2015财年花费了23亿美元。

伊利诺伊州的财务状况良好。政府监督组织公民联合会(Civic Federation)称,该州在过去11年中有7年出现预算赤字,并将在今年再次出现赤字。伊利诺伊州有大量未付票据,2017年11月达到167亿美元的峰值,目前为80亿美元。

然后是伊利诺伊州的养老院。公民联合会报道,该州拥有五个定额给付养老金系统,截至2018财年末,无资金准备金的负债总计1337亿美元。资金到位比例为40.1%。

公民联合会本月再次呼吁该州对联邦政府使用与退休收入相同的税收。代表该地区企业界的商业俱乐部公民委员会重申了类似的建议。它呼吁对退休收入征税,但免征前15,000美元的收入。

伊利诺伊州以4.95%的固定税率征税收入,并且有越来越多的修正案修改州宪法以允许采用分级税率。这是各州新任民主党州长J.B.普里兹克(Pritzker)反对对退休收入征税。其他对退休收入征税的反对者则认为,应首先征收毕业税,同时还要征收更高的企业税。“让一切摆在桌面上,对所有人公平”,AARP国家主任鲍勃·加洛(Bob Gallo)说。

反对对老年人征税的另一种说法是,他们将逃往低税州。撇开轶事证据,对这一主题的实际移动方式进行的研究表明,老年人比年轻人移动的可能性较小,而仅由于税收负担而移动的很少。

“老年人倾向于在他们所居住的社区定居,这并不意味着有钱去该国任何地方的人不会这样做,但是税收不会对流动性产生太大影响。”

极涡完全是另一回事。

(这里表达的观点是路透社专栏作家的观点。)

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